人工智能可以如何改變稅收行業(yè)

政府正在醫(yī)療保健、交通運(yùn)輸、國防以及國家安全等諸多領(lǐng)域動用AI與機(jī)器人技術(shù)。各國政府對于這些新興成果的運(yùn)用，也給各類政府服務(wù)——特別是稅收——帶來創(chuàng)新層面的全新機(jī)遇。稅收是政府的主要資金來源，也是支持各公共部門基本職能的核心前提?？s短征稅工作的時間周期并盡可能降低違約者數(shù)量，能夠顯著提高征稅活動的效果與效率。而這種效果好、效率高的征稅能力，將進(jìn)一步幫助政府充分投資于各公共部門，最終提高相關(guān)職能水平。

機(jī)器人與AI在稅收領(lǐng)域的兩大主要用途，分別是防止稅收違約以及向納稅人提供服務(wù)。在AI與機(jī)器人技術(shù)的幫助下，我們可以分析并監(jiān)控納稅者的財務(wù)數(shù)據(jù)，從而輕松找到納稅額過低甚至根本未行納稅義務(wù)的違約者。除此之外，AI還能為自動稅務(wù)申報等現(xiàn)有服務(wù)帶來改進(jìn)，同時教育北引導(dǎo)納稅人承擔(dān)稅務(wù)申報義務(wù)?？梢哉f，機(jī)器人與AI技術(shù)完全能夠在稅收領(lǐng)域中的多個層面發(fā)揮重要作用。

》》》 機(jī)器人與AI技術(shù)在稅收領(lǐng)域中的應(yīng)用

在稅收領(lǐng)域中對機(jī)器人與AI技術(shù)的應(yīng)用，可以表現(xiàn)為眾多狹義且有針對性的案例。我們可以利用AI系統(tǒng)與不同人群進(jìn)行差異化溝通，例如準(zhǔn)確識別并提醒隱瞞真實收入的群體，而非單純執(zhí)行調(diào)查并要求對方配合。下圖中展示了機(jī)器人與AI技術(shù)在稅收領(lǐng)域能夠帶來的各項收益：

》》》 重復(fù)流程自動化

AI技術(shù)目前最基礎(chǔ)但同時也最有現(xiàn)實意義的應(yīng)用方向之一，在于處理各類重復(fù)性流程。稅務(wù)專業(yè)人員日常工作中最費時費力的部分，就是應(yīng)對各類重復(fù)性流程，具體包括處理文檔以及撰寫報告等等。部署具有AI功能的機(jī)器人，能夠幫助從業(yè)人員擺脫這些重復(fù)性任務(wù)，從而將精力集中到更具挑戰(zhàn)的其他工作當(dāng)中。例如，可以利用機(jī)器人將賬戶名稱或者資產(chǎn)ID填寫至電子表格當(dāng)中，或者利用機(jī)器人執(zhí)行財務(wù)結(jié)算與報告。

稅務(wù)專業(yè)人員可以利用財會軟件計算企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)，機(jī)器人就可以自動將相關(guān)基礎(chǔ)信息從電子表格導(dǎo)出至財會軟件當(dāng)中，從而顯著降低從業(yè)者的負(fù)擔(dān)。機(jī)器人的介入，會顯著加快原本冗長的程序并快速給出準(zhǔn)確稅額。在這樣的基礎(chǔ)之下，企業(yè)收取應(yīng)繳稅款通知的速度更快，留給他們的每月、季度以及年度結(jié)算時間也就更長。

》》》 從稅務(wù)文件中提取關(guān)鍵性數(shù)據(jù)

在稅務(wù)生命周期之內(nèi)，稅務(wù)團(tuán)隊首先需要對各類憑證進(jìn)行分類，找到需要輸入的憑證來源，同時定義憑證中包含有哪些有價值信息。只有完成這一系列操作，后續(xù)處理才具有可行性。AI技術(shù)能夠顯著加快文檔分類、定義文檔類別以及從文檔當(dāng)中提取所需數(shù)據(jù)的過程。在機(jī)器學(xué)習(xí)算法的加持下，AI型機(jī)器人能夠輕松檢測企業(yè)的資本收益與慈善捐款額度，處理評估通知以及其他可用于文檔分類的指標(biāo)。AI型機(jī)器人還能夠輕松快捷地提取關(guān)鍵數(shù)據(jù)，例如賬號、簡單上的應(yīng)付款數(shù)、稅單上的折扣額度以及其他數(shù)據(jù)。這種準(zhǔn)確的關(guān)鍵數(shù)據(jù)提取能力，將幫助我們輕松繳稅并快速提交納稅申報表。

》》》 發(fā)現(xiàn)逃稅問題

從某種意義上說，逃稅甚至可能阻礙國家的正常發(fā)展。因此，逃稅也成為各國政府日益關(guān)注的重大問題。審計師在工作就是從稅務(wù)文件中找出欺詐行為，但從成堆的卷宗內(nèi)找出特定信息無異于大海撈針。借助機(jī)器學(xué)習(xí)算法，我們可以構(gòu)建起支持AI的系統(tǒng)，從而快速識別出大型數(shù)據(jù)集內(nèi)包含的異常條目。另外，利用預(yù)測分析，AI技術(shù)還有助于進(jìn)一步打擊逃稅行為。AI能夠基于多種指標(biāo)檢測欺詐活動，例如對方的就業(yè)情況、以往是否曾經(jīng)接受審計，以及與非法收入來源相關(guān)的蛛絲馬跡。

》》》 掃描稅務(wù)報告

出于種種原因，某些人在稅務(wù)評估過程中會不斷變更所在地。這些人在一年內(nèi)會不斷前往不同區(qū)域，并根據(jù)所在地的稅收政府上報自己的收入并繳納稅款。這意味著具體納稅方式將根據(jù)所在國家/地區(qū)的要求而有所不同。從不同國家收集信息顯然是個費時費力的過程。但在光學(xué)字符識別（OCR）與AI技術(shù)的幫助下，稅務(wù)人員甚至能夠利用智能手機(jī)隨時隨地查閱這些差旅人士的稅務(wù)文件。OCR與AI這對組合不僅能夠加快文件搜索速度，同時能夠?qū)⑽谋緝?nèi)容掃描并上傳至數(shù)據(jù)庫內(nèi)。很明顯，搜索數(shù)據(jù)庫內(nèi)容要比翻閱物理形式的紙質(zhì)文件簡單得多。

》》》 預(yù)測納稅負(fù)擔(dān)

AI系統(tǒng)還能通過預(yù)測分析，做出更準(zhǔn)確可信的稅收數(shù)額變動趨勢。AI算法能夠按照每年、每月甚至更高頻率檢測市場交易變化，引入天氣指標(biāo)以確定特定區(qū)域交易因氣候變化受到的影響。此外，AI系統(tǒng)還能夠?qū)⒔灰谆顒优c稅收負(fù)擔(dān)關(guān)聯(lián)起來，并據(jù)此提出關(guān)于投資收益最大化的建議。例如，假設(shè)某人購買某家企業(yè)的股票；從歷史趨勢出發(fā)，預(yù)測分析能夠檢測到該公司股票在一年中何時處于價格高位、何時處于價格低位。以此為基礎(chǔ)，AI系統(tǒng)能夠建議投資者何時賣出股票以獲取收益，同時盡可能控制納稅負(fù)擔(dān)。

》》》 提高透明度

稅務(wù)領(lǐng)域的賄賂行為同樣會嚴(yán)重影響到國家的正常發(fā)展。納稅者可能出于多種不同理由向政府官員行賄。雖然目前各國政府都在實施各類旨在控制腐敗活動的法律，但腐敗程度似乎并沒有得到有效控制。這是因為在傳統(tǒng)上，稅收監(jiān)管部門幾乎不可能追蹤每一位納稅人。但展望未來，自動化征稅流程將不給腐敗留下任何空間，而且機(jī)器人對納稅者的監(jiān)管也要輕松快捷得多。因此，AI型機(jī)器人有望顯著遏制腐敗并提高納稅透明度。

》》》 確定可能的稅收減免與稅收抵扣額度

AI型機(jī)器人還非常適合執(zhí)行深度數(shù)據(jù)分析。通過對以往稅收文件的學(xué)習(xí)與預(yù)測分析，AI機(jī)器人能夠全面了解稅收趨勢，同時掌握每年政府變化所帶來的最新影響。以此為基礎(chǔ)，稅務(wù)從業(yè)人員能夠更輕松地把握動向，思考如何在合理范圍內(nèi)降低納稅額度。

AI技術(shù)的崛起正在給復(fù)雜的稅務(wù)領(lǐng)域帶來全面影響。機(jī)器人與AI技術(shù)在稅收層面的應(yīng)用，則有望減少勞動力需求并降低人員工作負(fù)擔(dān)。由于不存在腐敗需求，因此機(jī)器人與AI技術(shù)還將大大削減腐敗行為的出現(xiàn)。當(dāng)然，在這一波轉(zhuǎn)型浪潮當(dāng)中，政府各部門不應(yīng)盲目制定規(guī)模過大的項目，而最好先在小規(guī)模稅收實踐當(dāng)中引入這兩項重要技術(shù)成果，同時關(guān)注納稅人是否愿意在稅收流程中使用機(jī)器人方案。不過從長遠(yuǎn)角度來看，機(jī)器人與AI技術(shù)的介入無疑將顯著加快以往極為冗長的稅務(wù)程序，并在總體上為稅務(wù)部門乃至整個國家?guī)砭薮笾妗?/p>