區(qū)塊鏈技術(shù)如何解決供應(yīng)鏈金融驗(yàn)票機(jī)制的痛點(diǎn)

區(qū)塊鏈與供應(yīng)鏈金融中的票據(jù)可驗(yàn)證真實(shí)性的關(guān)聯(lián) 保證發(fā)生在鋼鐵供應(yīng)鏈上的每一筆交易數(shù)據(jù)，是基于真實(shí)交易背景產(chǎn)生的，且高度匹配，這是打造高級(jí)別信用體系的鋼鐵供應(yīng)鏈的基石。

區(qū)塊鏈與供應(yīng)鏈金融中的票據(jù)可驗(yàn)證真實(shí)性的關(guān)聯(lián)

保證發(fā)生在鋼鐵供應(yīng)鏈上的每一筆交易數(shù)據(jù)，是基于真實(shí)交易背景產(chǎn)生的，且高度匹配，這是打造高級(jí)別信用體系的鋼鐵供應(yīng)鏈的基石。鋼鐵供應(yīng)鏈金融生態(tài)是一個(gè)極其復(fù)雜的系統(tǒng)，其間不僅涉及到核心企業(yè)（一般是大型鋼鐵原材料加工和倉(cāng)儲(chǔ)物流企業(yè)），眾多供應(yīng)鏈的上下游企業(yè)，分銷(xiāo)商，質(zhì)量評(píng)估機(jī)構(gòu)，第三方物流運(yùn)輸企業(yè)，第三方倉(cāng)儲(chǔ)配送企業(yè)，大型ERP系統(tǒng)技術(shù)運(yùn)維企業(yè)等等，也涉及到提供融資和信貸服務(wù)的各類(lèi)銀行金融機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、票據(jù)運(yùn)營(yíng)商、信托機(jī)構(gòu)等等，其中每一個(gè)環(huán)節(jié)每時(shí)每刻都在發(fā)生大量的交易。

在以往，交易數(shù)據(jù)存在以下眾多問(wèn)題：

1）不同的人手動(dòng)記錄，且標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一；

2）查找不便，信息追溯耗時(shí)耗精力；

3）為獲取融資而發(fā)生的虛假交易記錄、不實(shí)交易記錄和夸大交易記錄現(xiàn)狀大量存在等等。

這類(lèi)現(xiàn)象不僅發(fā)生在中小企業(yè)（上下游企業(yè)）當(dāng)中，在核心企業(yè)中也屢見(jiàn)不鮮，交易數(shù)據(jù)真實(shí)性的缺失其直接后果就是企業(yè)會(huì)計(jì)造假，嚴(yán)重挫傷供應(yīng)鏈生態(tài)的信用，抬高供應(yīng)鏈信用風(fēng)險(xiǎn)。比如虛假交易對(duì)應(yīng)的虛假債權(quán)，是企業(yè)存貨單質(zhì)押融資風(fēng)險(xiǎn)的主要根源。

傳統(tǒng)供應(yīng)鏈金融驗(yàn)票機(jī)制存在亟待克服的痛點(diǎn)

在引入信息化管理方式以后，供應(yīng)鏈上發(fā)生的交易數(shù)據(jù)由平臺(tái)化的數(shù)據(jù)庫(kù)統(tǒng)一管理，較常見(jiàn)的是企業(yè)ERP大數(shù)據(jù)系統(tǒng)，這一般在核心企業(yè)中最為普遍。傳統(tǒng)的真實(shí)信息驗(yàn)證有著以下痛點(diǎn)：

1）傳統(tǒng)交易數(shù)據(jù)驗(yàn)證所采取的數(shù)據(jù)遍歷算法，比較耗時(shí)，且浪費(fèi)了很多人員資源和計(jì)算資源；

2）利用傳統(tǒng)供應(yīng)鏈管理模式首先使得涉及到重要環(huán)節(jié)交易，例如半成品入庫(kù)驗(yàn)收、采樣檢驗(yàn)、殘次處理等的質(zhì)量無(wú)法精準(zhǔn)控制，僅靠單據(jù)齊全沒(méi)辦法達(dá)到這一點(diǎn)；

3）數(shù)據(jù)截取之后匯集到中心化的數(shù)據(jù)中心進(jìn)行統(tǒng)一處理，形成中心化的交易真實(shí)性驗(yàn)證系統(tǒng)，容易受到物理攻擊、DDOS攻擊，且設(shè)備和軟件維護(hù)成本較高，一旦系統(tǒng)不穩(wěn)定使得供應(yīng)鏈損失較大；

4）傳統(tǒng)的偏向集中的交易真實(shí)性驗(yàn)證方法，容易造成數(shù)據(jù)壟斷，且由于信息的公開(kāi)透明與否帶有一定的人為性，信息及信息的可獲得性權(quán)限是不對(duì)等的，反而不利于信息可驗(yàn)證性的提高；

5）最后一點(diǎn)是，傳統(tǒng)的供應(yīng)鏈金融數(shù)據(jù)格式不統(tǒng)一，給中心化的數(shù)據(jù)挖掘和數(shù)據(jù)分析帶來(lái)了相當(dāng)大的難度，而格式不規(guī)范同時(shí)又導(dǎo)致了某些虛假交易場(chǎng)景有空子可鉆。

6）當(dāng)票據(jù)進(jìn)行拆分，比如一分為二，或者一分為三，再進(jìn)行流轉(zhuǎn)時(shí)，可能會(huì)存在同一簽名背書(shū)用于不同的拆分后票據(jù)的情況，這也給交易造假提供了生存空間。為此，關(guān)于在貸款合同存續(xù)期內(nèi)，對(duì)應(yīng)收賬款票據(jù)拆分、合并或者證券化行為，首先需經(jīng)過(guò)票據(jù)托收節(jié)點(diǎn)進(jìn)行背書(shū)這點(diǎn)，是應(yīng)該得到各方共識(shí)的。

這里可以來(lái)看一個(gè)案例：

假設(shè)A企業(yè)提供應(yīng)收賬款票據(jù)（總共貸款6000萬(wàn)元）、應(yīng)收賬款融資合同和公司簽章等材料，并登記到中心化的應(yīng)收賬款票據(jù)質(zhì)押登記中心。A企業(yè)以質(zhì)押登記手續(xù)辦妥為由，據(jù)此向銀行和B企業(yè)（核心企業(yè)）要求發(fā)放6個(gè)月的信貸。

銀行根據(jù)A企業(yè)和B企業(yè)提交的資料，經(jīng)過(guò)對(duì)手續(xù)的核驗(yàn)和出于對(duì)質(zhì)押登記中心的信任，決定放款，A企業(yè)在得到銀行保理服務(wù)的貨款以后，向B企業(yè)供貨（假設(shè)貨品總價(jià)1000萬(wàn)元）。

放款以后半年，到了要收回應(yīng)收賬款的時(shí)候，B企業(yè)付給A企業(yè)1000萬(wàn)元之后，A企業(yè)卻拿不出剩余的5000萬(wàn)元加上利息付給銀行。

這時(shí)候法院判定銀行有優(yōu)先獲得清償?shù)臋?quán)限，可以要求B企業(yè)進(jìn)行賠償，B企業(yè)向A企業(yè)討要貸款，A企業(yè)跑路。

在再次查看A企業(yè)當(dāng)初的應(yīng)收賬款質(zhì)押?jiǎn)螕?jù)、融資合同和公司簽章等材料后才發(fā)現(xiàn)，均系偽造，此時(shí)B企業(yè)只能獨(dú)吞苦果。盡管B企業(yè)是核心企業(yè)，但此案的損失也不小。因此必須想辦法解決交易真實(shí)性問(wèn)題，保證充分的可驗(yàn)證性方案的出臺(tái)。

嘗試用區(qū)塊鏈的思維來(lái)提出更合理的解決方案

隨著信息化的深入推進(jìn)，當(dāng)前的供應(yīng)鏈交易信息一般采取去中心化的多節(jié)點(diǎn)聯(lián)合驗(yàn)證、交叉驗(yàn)證的方式。未來(lái)區(qū)塊鏈技術(shù)對(duì)于提高交叉驗(yàn)證的效率和提升驗(yàn)證結(jié)果的可信度將發(fā)揮核心作用。區(qū)塊鏈技術(shù)應(yīng)用于供應(yīng)鏈票據(jù)真實(shí)性驗(yàn)證的核心亮點(diǎn)是構(gòu)建一條相對(duì)獨(dú)立的，為整個(gè)供應(yīng)鏈金融平臺(tái)提供數(shù)據(jù)支撐的“可信交易數(shù)據(jù)鏈”，從而提供一種鏈上節(jié)點(diǎn)間完整的交易數(shù)據(jù)可核查、可驗(yàn)證、可信賴(lài)的解決方案。我們可以嘗試?yán)帽景l(fā)明中的區(qū)塊鏈方案來(lái)解決上面案例中，由于可能存在的應(yīng)收賬款票據(jù)質(zhì)押虛假交易給供應(yīng)鏈生態(tài)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

區(qū)塊鏈技術(shù)所提供的解決方案主要是用于確保應(yīng)收賬款票據(jù)在開(kāi)具、流轉(zhuǎn)、貼現(xiàn)、質(zhì)押、承兌等各個(gè)環(huán)節(jié)上，皆基于真實(shí)性的交易場(chǎng)景，且這種真實(shí)性是可驗(yàn)證的。除了上面舉的例子類(lèi)似于“騙貸”行為即應(yīng)收賬款單據(jù)造假或根本不存在的情形而外，常見(jiàn)的應(yīng)收賬款票據(jù)交易安全事件還包括：提前開(kāi)票行為，這是一種未經(jīng)保理機(jī)構(gòu)知曉就開(kāi)啟“先票后貨”模式的開(kāi)票行為，往往是沒(méi)有伴隨真實(shí)的貨品交易；虛假賬期行為，是賬齡的掉包，將賬齡不合格的應(yīng)收賬款項(xiàng)目跟經(jīng)過(guò)各方認(rèn)可的應(yīng)收賬款項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)調(diào)；轉(zhuǎn)移現(xiàn)金行為，是上游企業(yè)已經(jīng)拿到貨款，但在應(yīng)收賬款銷(xiāo)賬時(shí)對(duì)金融機(jī)構(gòu)謊稱(chēng)未拿到貨款；重復(fù)質(zhì)押行為等等。上面這些情況實(shí)際上都可歸于應(yīng)收賬款票據(jù)交易環(huán)節(jié)造假，導(dǎo)致的票據(jù)交易記錄失真的情況，而其中相當(dāng)部分情形用傳統(tǒng)的方法驗(yàn)證起來(lái)是有困難的。

我們用于檢驗(yàn)票據(jù)交易業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)真實(shí)性的方案可以概括為重要節(jié)點(diǎn)的“普遍背書(shū)”與“多方簽名”機(jī)制。盡管應(yīng)收賬款融資在傳統(tǒng)交易中也經(jīng)過(guò)背書(shū)，但背書(shū)的形式不統(tǒng)一和暗箱操作的存在，會(huì)導(dǎo)致票據(jù)交易內(nèi)容的記錄和真實(shí)背景不一致，導(dǎo)致了整條供應(yīng)鏈信用的缺失，而業(yè)務(wù)規(guī)范化成本又過(guò)高。另外，傳統(tǒng)意義上的應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)對(duì)核心企業(yè)的依賴(lài)性比較大，提供ERP數(shù)據(jù)接口、票據(jù)質(zhì)押許可、票據(jù)確權(quán)等這些環(huán)節(jié)離不開(kāi)核心企業(yè)的支持，這也可能導(dǎo)致票據(jù)交易真實(shí)性存疑。

利用區(qū)塊鏈技術(shù)進(jìn)行普遍背書(shū)，可確保背書(shū)環(huán)節(jié)與票據(jù)交易環(huán)節(jié)真正實(shí)現(xiàn)“一對(duì)一”，分布式存證、過(guò)程透明、降低驗(yàn)證環(huán)節(jié)成本、減少對(duì)核心企業(yè)的依賴(lài)、方便全流程追責(zé)、抗抵賴(lài)性強(qiáng)，因此也利于對(duì)票據(jù)交易業(yè)務(wù)的穿透式監(jiān)管和利于評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)針對(duì)上游企業(yè)（往往是中小企業(yè)）的信用評(píng)級(jí)。

基于區(qū)塊鏈的普遍背書(shū)方法概覽

首先在鋼鐵供應(yīng)鏈上涉及到應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)的相應(yīng)票據(jù)都是電子化的，區(qū)塊鏈系統(tǒng)對(duì)于電子票據(jù)的格式、簽名、背書(shū)有著規(guī)范化要求。本發(fā)明要求的真實(shí)交易信息須以統(tǒng)一的格式在鏈上發(fā)布。我們將供應(yīng)鏈生態(tài)中，以應(yīng)收賬款票據(jù)為客體，涉及到兩個(gè)或以上交易主體的事件統(tǒng)稱(chēng)為應(yīng)收賬款票據(jù)交易環(huán)節(jié)。所有數(shù)據(jù)必須是通過(guò)物理端設(shè)備獲取的圖片、錄音、視頻等獲取的真實(shí)交易場(chǎng)景與對(duì)應(yīng)的票據(jù)兩者的結(jié)合體，同時(shí)寫(xiě)入?yún)^(qū)塊里。也就是說(shuō)反映每一筆交易的票據(jù)內(nèi)容，必須有相應(yīng)的詳細(xì)圖像音頻或者文字加以佐證。佐證材料中還必須包括有除單據(jù)外相應(yīng)的業(yè)務(wù)憑證。

可以將鏈上節(jié)點(diǎn)分為重要節(jié)點(diǎn)和次要節(jié)點(diǎn)。重要節(jié)點(diǎn)掌握和存儲(chǔ)供應(yīng)鏈上所有的區(qū)塊數(shù)據(jù)內(nèi)容，次要節(jié)點(diǎn)只掌握每個(gè)區(qū)塊體內(nèi)容的哈希值。次要節(jié)點(diǎn)可對(duì)完全公開(kāi)數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢(xún)，并在獲取重要節(jié)點(diǎn)授權(quán)的前提下，可以對(duì)一部分隱私數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢(xún)。

在鋼鐵供應(yīng)鏈應(yīng)收賬款融資的業(yè)務(wù)規(guī)程之中，重要節(jié)點(diǎn)主要包括銀行金融機(jī)構(gòu)（提供保理業(yè)務(wù)）、核心企業(yè)（這里指大型鋼鐵加工及倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)）、票據(jù)托收機(jī)構(gòu)（對(duì)質(zhì)押在銀行等金融機(jī)構(gòu)的應(yīng)收賬款電子化票據(jù)設(shè)立票據(jù)池進(jìn)行統(tǒng)一管理，可依托票據(jù)池提供票據(jù)的拆分、合并、短變長(zhǎng)等增值服務(wù)）、票據(jù)登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、票據(jù)質(zhì)押增信機(jī)構(gòu)（有時(shí)由銀行直接扮演）、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、票據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)等等。次要節(jié)點(diǎn)主要包括上游中小企業(yè)（提供鋼鐵生產(chǎn)原材料、廢鋼、鋼坯、焦炭等）、持票人、第三方保理機(jī)構(gòu)等。

在擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)應(yīng)收賬款票據(jù)進(jìn)行處理的過(guò)程之前，擔(dān)保機(jī)構(gòu)跟金融機(jī)構(gòu)（保理方）和核心企業(yè)（債務(wù)方）簽有三方協(xié)議，擔(dān)保機(jī)構(gòu)幫助核心企業(yè)提前還款之后，可對(duì)核心企業(yè)的應(yīng)收賬款進(jìn)行拆分，其中一部分應(yīng)收賬款由核心企業(yè)在票據(jù)到期之前還款給擔(dān)保公司，另一部分應(yīng)收賬款由擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行延期、加價(jià)、質(zhì)權(quán)轉(zhuǎn)讓、添加新的質(zhì)押物等形式，進(jìn)行增級(jí)處置。在應(yīng)收賬款票據(jù)分割并完成期內(nèi)還款部分票據(jù)的交付時(shí)，期內(nèi)還款部分票據(jù)交易被賦予相應(yīng)的時(shí)間戳和哈希值，向全網(wǎng)廣播，進(jìn)行聯(lián)合背書(shū)審計(jì)。

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)欄減少數(shù)額相同的資產(chǎn)項(xiàng)，與此同時(shí)核心企業(yè)的債務(wù)欄也減少數(shù)額相同的債務(wù)項(xiàng)。在鏈上的其他節(jié)點(diǎn)進(jìn)行聯(lián)合背書(shū)審計(jì)的過(guò)程中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和核心企業(yè)對(duì)各自的資產(chǎn)債務(wù)表進(jìn)行反復(fù)確認(rèn)，確認(rèn)無(wú)誤，且其他節(jié)點(diǎn)都背書(shū)通過(guò)的前提下，交易成立并被永久放置在區(qū)塊鏈上。普遍背書(shū)的表現(xiàn)形式是借助共同簽名，如果有一方?jīng)]有簽名被認(rèn)為是沒(méi)有經(jīng)過(guò)背書(shū)。一般未通過(guò)背書(shū)只針對(duì)票據(jù)交易過(guò)程中的真實(shí)性存疑，由某節(jié)點(diǎn)對(duì)票據(jù)交易真實(shí)性提出質(zhì)疑，并在全網(wǎng)確認(rèn)，如果85%的節(jié)點(diǎn)認(rèn)為確實(shí)存在疑問(wèn)，交易不會(huì)被放到鏈上，且上鏈請(qǐng)求可能被打回去，要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)和核心企業(yè)之間重新進(jìn)行自查。如應(yīng)收賬款票據(jù)是否處于在掛單的過(guò)程中被分割，是一個(gè)較為常見(jiàn)的交易真實(shí)性置疑點(diǎn)。

區(qū)塊鏈驗(yàn)票的優(yōu)勢(shì)

本文中所推薦的驗(yàn)票機(jī)制在區(qū)塊鏈的體系下完成，最能夠體現(xiàn)出其優(yōu)越性。其理由在于：

（1）如果不采用統(tǒng)一的票據(jù)格式和樣式，那么票據(jù)無(wú)法在平臺(tái)上交易流轉(zhuǎn)，也無(wú)法進(jìn)行簽名驗(yàn)證，之所以票據(jù)和相應(yīng)的物證能夠在第一時(shí)間同步至各個(gè)重要節(jié)點(diǎn)，是源于票據(jù)格式的高度統(tǒng)一，如果是中心化的驗(yàn)票機(jī)制則難免會(huì)在標(biāo)準(zhǔn)化上抱有僥幸心理；

（2）經(jīng)過(guò)各個(gè)節(jié)點(diǎn)普遍背書(shū)的票據(jù)交易數(shù)據(jù)，被放置到鏈上，且不可篡改，既能夠保證票據(jù)交易的公平性、透明性、驗(yàn)票的準(zhǔn)確率，保護(hù)了票據(jù)交易者的利益，同時(shí)也方便對(duì)票據(jù)交易的不合理環(huán)節(jié)進(jìn)行追責(zé)；

（3）解決了交易過(guò)程中，特別是票據(jù)分拆和合并中存在的票據(jù)克隆、票據(jù)虛開(kāi)的問(wèn)題，這類(lèi)似于在比特幣網(wǎng)絡(luò)中解決“雙花”問(wèn)題的方案，提升了票據(jù)交易的節(jié)點(diǎn)間信任；

（4）在票據(jù)真實(shí)性的可驗(yàn)證性提高的同時(shí)，可以大幅縮短驗(yàn)票的流程時(shí)間，這是由于每個(gè)交易環(huán)節(jié)的數(shù)據(jù)第一時(shí)間同步至鏈上各重要節(jié)點(diǎn)，同時(shí)進(jìn)行背書(shū)行為，改變了過(guò)去經(jīng)過(guò)前一節(jié)點(diǎn)背書(shū)確認(rèn)之后，再發(fā)往后一節(jié)點(diǎn)進(jìn)行背書(shū)的流程方式，提高了背書(shū)效率。

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