大數(shù)據(jù)讓偷稅漏稅者無處可逃

 今年，盤州市有一家企業(yè)在2個月內(nèi)沒有生產(chǎn)出一件產(chǎn)品，但是卻向許多企業(yè)“賣出”了所謂的產(chǎn)品。除此之外，它還開出了1500多萬元的增值稅發(fā)票。小編不禁想問一句，這到底是怎么回事呢?

“我們通過大數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)這一情況，立即將該企業(yè)納入監(jiān)控預(yù)警范圍，重點(diǎn)排查。隨后，立即組織專家和技術(shù)人員對該企業(yè)用票信息進(jìn)行深挖后發(fā)現(xiàn)，這個企業(yè)就是在虛開發(fā)票騙稅，我們立即將這一線索提交給市稅務(wù)局稽查局查辦，為國家挽回了經(jīng)濟(jì)損失。”六盤水市稅務(wù)局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理局有關(guān)人員說。

近年來，利用種種手段虛開增值稅發(fā)票、騙取國家出口退稅等涉稅犯罪形勢嚴(yán)峻，發(fā)案量持續(xù)高位運(yùn)行，涉稅金額巨大。特別是“暴力虛開”等違法犯罪勢頭猖獗，嚴(yán)重?fù)p害稅法權(quán)威和社會公平正義，嚴(yán)重危害稅收秩序和國家經(jīng)濟(jì)。

針對這一行業(yè)亂象，六盤水市稅務(wù)局創(chuàng)新運(yùn)用大數(shù)據(jù)“破題”，打造全省唯一、全國領(lǐng)先的稅收指揮中心，通過大數(shù)據(jù)摸排、研判、收網(wǎng)“三步走”的方式，精準(zhǔn)打擊虛開騙稅行為。尤其是對涉黑涉惡人員開辦和投資的企業(yè)進(jìn)行全面檢查，著力“打財(cái)斷血”“打虛打騙”，切斷黑惡勢力的經(jīng)濟(jì)命脈。

摸排：“健康體檢” 驗(yàn)明“正身”

走進(jìn)六盤水市稅務(wù)局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理局稅收指揮中心，惹人注目的稅收指揮中心管理平臺顯示屏上清晰顯示著：全市納稅人總量、新登記納稅人員風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、開票信息風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、開票規(guī)模分類、納稅人信用等級分布等信息。

大屏幕兩側(cè)，整齊擺放著6臺電腦，稅務(wù)工作人員正在對全市納稅人信息進(jìn)行分析比對，從浩如煙海的數(shù)據(jù)中找出納稅申報(bào)、資金流、貨物流等有用信息，對新增納稅人進(jìn)行“體檢”，對可疑行為進(jìn)行跟蹤防范和打擊。

“隨著‘放管服’改革的不斷推進(jìn)，我市納稅人數(shù)量不斷上升，納稅人經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營的復(fù)雜程度不斷增加的同時，一些隱藏在納稅人中間的不法分子伺機(jī)作案，且大多不法分子為跨區(qū)域異地流竄作案，給打擊虛開騙稅特別是‘暴力虛開’監(jiān)管帶來一定挑戰(zhàn)。”六盤水市稅務(wù)局稅收風(fēng)險(xiǎn)管理局有關(guān)負(fù)責(zé)人說。

“所謂‘暴力虛開’是指虛開企業(yè)甚至不需要編造任何‘經(jīng)營行為’，比如偽造合同、進(jìn)行虛假資金支付等，而簡單粗暴地對外虛開增值稅發(fā)票。更有甚者，開完后直接走逃失聯(lián)，肆無忌憚。”這位負(fù)責(zé)人介紹，如果這些虛開的增值稅專用發(fā)票落到不法分子手里，用作進(jìn)項(xiàng)抵扣或者出口騙稅謀取私利，對國家、對廣大納稅人都有極大危害。

按照“有黑掃黑、有惡除惡、有亂治亂”的工作原則，六盤水市稅務(wù)局將掃黑除惡專項(xiàng)斗爭與開展打擊虛開騙稅、規(guī)范部分行業(yè)稅收秩序、增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管理等稅收監(jiān)控工作有機(jī)結(jié)合，針對這些涉稅違法犯罪行為隱蔽化、團(tuán)伙化、信息化、專業(yè)化的特點(diǎn)，從2018年開始，稅收指揮中心集成26個稅收應(yīng)用系統(tǒng)，建立與公安、海關(guān)、人民銀行等多部門的信息共享機(jī)制，實(shí)現(xiàn)稅收征管、增值稅發(fā)票、財(cái)稅庫銀、納稅信用等內(nèi)部信息和房產(chǎn)、車輛、電力、物流等外部信息的大集中。組建專班專司數(shù)據(jù)挖掘和分析研判，對納稅人稅收遵從風(fēng)險(xiǎn)開展“健康體檢”。

“只要系統(tǒng)上一出現(xiàn)新登記納稅人員信息，我們就會對納稅人信息進(jìn)行識別，查清納稅人有無違法記錄、是否在虛開騙稅高發(fā)頻發(fā)地區(qū)等信息。如果發(fā)現(xiàn)可疑人員，就重點(diǎn)摸排該納稅人的信用等級信息、行為特征。”稅收指揮中心技術(shù)人員說，這是稅務(wù)人通過對納稅人的“體檢”篩查，把好的第一道“關(guān)口”。

研判：觸發(fā)“底線” 精確鎖定

在打擊虛開騙稅工作中，六盤水市稅務(wù)局在重點(diǎn)摸排的基礎(chǔ)上，集成日常征管經(jīng)驗(yàn)，梳理虛開增值稅發(fā)票的主要風(fēng)險(xiǎn)特征， 深度挖掘納稅人登記、信用、用票三大階段風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)，科學(xué)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和分析模型，研判納稅人的虛開風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，一旦觸發(fā)監(jiān)控預(yù)警，快速鎖定虛開企業(yè)。

稅收指揮中心通過追蹤涉稅關(guān)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)上企業(yè)的商業(yè)軌跡、發(fā)票軌跡，以企業(yè)運(yùn)作經(jīng)營特征為線索，對其購銷行為等情況進(jìn)行剖析、比對，自動計(jì)算分值、自主匹配風(fēng)險(xiǎn)等級，對虛開風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評定，及早發(fā)現(xiàn)、快速鎖定超預(yù)警值“底線”的虛開風(fēng)險(xiǎn)納稅人。

據(jù)了解，在風(fēng)險(xiǎn)分析和研判中，指揮中心工作人員采取兩種辦法進(jìn)行判別，一看信用等級。按照納稅信用指標(biāo)體系評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，通過“稅務(wù)信用云”自動評價(jià)納稅人的稅務(wù)信用形象，由高到低分為A、B、C、M、D五個等級，在線索摸排中重點(diǎn)關(guān)注M級和D級信用納稅人。

二看風(fēng)險(xiǎn)等級。定期掃描疑點(diǎn)數(shù)據(jù)，開展比對分析，對指標(biāo)正常的納稅人只服務(wù)、不打擾;因能力不足、行為疏漏造成低風(fēng)險(xiǎn)的，開展培訓(xùn)輔導(dǎo);對中風(fēng)險(xiǎn)納稅人，開展稅收風(fēng)險(xiǎn)提示提醒，督促企業(yè)開展自我糾正;對高風(fēng)險(xiǎn)納稅人，開展專業(yè)應(yīng)對，嚴(yán)厲打擊涉嫌虛開騙稅違法犯罪納稅人。

截至目前，六盤水市稅務(wù)局確定低風(fēng)險(xiǎn)納稅人578戶，中風(fēng)險(xiǎn)納稅人279戶，高風(fēng)險(xiǎn)納稅人168戶，并分別對之進(jìn)行輔導(dǎo)、提醒和專業(yè)應(yīng)對。這樣一來，避免了對正常經(jīng)營企業(yè)的不當(dāng)打擾，實(shí)現(xiàn)了征管資源的精準(zhǔn)投放。

今年1-7月，六盤水市稅務(wù)局鎖定28戶疑點(diǎn)納稅人，通過延伸分析，發(fā)現(xiàn)有4個疑似團(tuán)伙，涉嫌虛開發(fā)票企業(yè)39戶，其中，有13戶納稅人被移交稽查，15戶納稅人通過應(yīng)對措施被及時阻斷。共查詢比對出13起涉黑涉惡人員開辦、投資企業(yè)數(shù)據(jù)，其中移送稽查立案查處1戶。