中網(wǎng)通率先過(guò)關(guān)《薩班斯法案》404條款

5月31日，中國(guó)網(wǎng)通集團(tuán)所屬的中國(guó)網(wǎng)通集團(tuán)（香港）有限公司，以零缺陷的測(cè)試結(jié)果通過(guò)了普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所（PricewaterhouseCoopers）對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控審計(jì)，成為率先過(guò)關(guān)美國(guó)《薩班斯法案》404條款的國(guó)內(nèi)電信運(yùn)營(yíng)商。

為消除社會(huì)公眾因一系列財(cái)務(wù)丑聞而對(duì)資本市場(chǎng)產(chǎn)生的信任危機(jī)，加強(qiáng)對(duì)上市公司監(jiān)管，美國(guó)于2002年7月30日出臺(tái)了《薩班斯法案》。該法案404條款要求所有在美國(guó)上市的企業(yè)，公司管理層每年需就財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制出具評(píng)估報(bào)告，并要求獨(dú)立外部審計(jì)師對(duì)管理層的報(bào)告發(fā)表聲明，其內(nèi)容包括建立和維護(hù)有效內(nèi)部控制的責(zé)任聲明、內(nèi)部控制評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、管理層評(píng)估結(jié)論和外部審計(jì)師意見(jiàn)等。包括中國(guó)網(wǎng)通在內(nèi)的中國(guó)四大運(yùn)營(yíng)商從2006年開(kāi)始執(zhí)行該法案。

中國(guó)網(wǎng)通自2004年10月即著手推進(jìn)內(nèi)控體系建設(shè)，確立了風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系建設(shè) “四項(xiàng)結(jié)合”的指導(dǎo)原則和 “三步走”的實(shí)施步驟。由張春江(張春江新聞,張春江說(shuō)吧)董事長(zhǎng)親自掛帥，擔(dān)任內(nèi)控項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，集團(tuán)、省、地市分公司成立三級(jí)項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)，建立了強(qiáng)有力的項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)和管理團(tuán)隊(duì)。全集團(tuán)十余萬(wàn)名員工先后參加了各級(jí)內(nèi)控管理培訓(xùn)，有5000多名員工直接參與了內(nèi)控項(xiàng)目工作。為推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)，公司先后出臺(tái)了《網(wǎng)通鐵律》等系列文件，建立了逐級(jí)承諾、逐級(jí)聲明和問(wèn)責(zé)到底的管理機(jī)制，形成了循環(huán)責(zé)任傳導(dǎo)體系。

在內(nèi)控體系建設(shè)過(guò)程中，得到了國(guó)資委等國(guó)家部委的大力支持，國(guó)資委領(lǐng)導(dǎo)多次親臨現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，并將中國(guó)網(wǎng)通列為“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究項(xiàng)目”成員單位和國(guó)有通信企業(yè)內(nèi)控工作試點(diǎn)單位。2006年12月，中國(guó)網(wǎng)通報(bào)送的《基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制體系構(gòu)建與實(shí)施》內(nèi)控創(chuàng)新項(xiàng)目被評(píng)為第十三屆全國(guó)企業(yè)管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果一等獎(jiǎng)。

在近三年的時(shí)間里，中國(guó)網(wǎng)通完成了147個(gè)單位的內(nèi)控體系建設(shè)，共梳理內(nèi)控流程6920個(gè)，對(duì)近16000個(gè)關(guān)鍵控制活動(dòng)進(jìn)行了測(cè)試。經(jīng)過(guò)世界知名的普華永道會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，測(cè)試結(jié)果為零缺陷，內(nèi)控工作最終取得令人滿(mǎn)意的實(shí)質(zhì)效果。2007年5月31日，普華永道在美國(guó)證券交易委員會(huì)（SEC）的20F報(bào)告中，對(duì)中國(guó)網(wǎng)通內(nèi)控工作正式出具了無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。至此，中國(guó)網(wǎng)通成為率先通過(guò)美國(guó)《薩班斯法案》404條款的國(guó)內(nèi)電信運(yùn)營(yíng)商。

通過(guò)內(nèi)控建設(shè)，中國(guó)網(wǎng)通公司內(nèi)部初步建立起了一套基于全面風(fēng)險(xiǎn)管理、符合國(guó)內(nèi)外監(jiān)管及法律要求的內(nèi)部控制體系，企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)日趨完善，信息披露質(zhì)量不斷提高，基礎(chǔ)管理和執(zhí)行力明顯加強(qiáng)，企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率日益提升。