敬畏市場 敬畏投資者 大族激光董事長親自掛帥整改

8月19日，大族激光科技產(chǎn)業(yè)集團股份有限公司（以下簡稱：大族激光）發(fā)布公告稱，就“重大購置財產(chǎn)項目未履行相關(guān)審議程序”和“重大購置財產(chǎn)項目信息披露不準確、不及時”的問題，公司上下展開整改，并表示杜絕此類問題再次發(fā)生，切實做到敬畏市場、敬畏法治、敬畏專業(yè)、敬畏投資者。

公告稱，公司董事會、監(jiān)事會及管理層對此次問題高度重視，并深刻反思公司在信息披露、內(nèi)部控制制度建設(shè)及執(zhí)行過程中存在的問題和不足，制定可行的整改計劃，并成立專項整改小組，董事長親自擔(dān)任組長督導(dǎo)工作。

公告顯示，整改主要集中二大問題：

問題一、重大購置財產(chǎn)項目未履行相關(guān)審議程序

公司定期報告披露，注冊在瑞士的大族歐洲自 2011 年開始自建“歐洲研發(fā)運營中心”項目，預(yù)算金額 5,000 萬人民幣。經(jīng)過多次調(diào)整，截至 2018 年底項目預(yù)算增至 10.5 億元，累計實際投入金額為 6.7 億元。檢查發(fā)現(xiàn)，2014 年 11 月，大族歐洲委托蘇黎世造價核算公司 PBK 對該歐洲研發(fā)運營中心項目編制的成本預(yù)算書顯示，該項目建造總預(yù)算金額約為 1.67億瑞士法郎，折合人民幣約 10.57 億元（按當(dāng)時匯率 1:6.33 折算）。按照公司章程規(guī)定，該在建工程已構(gòu)成重大購置財產(chǎn)行為，屬于應(yīng)由董事會審議的事項，但公司未對該項目履行董事會審議程序。

問題二、重大購置財產(chǎn)項目信息披露不準確、不及時

公司對歐洲研發(fā)運營中心項目持續(xù)披露了建設(shè)進展，主要體現(xiàn)在對大族歐洲的相關(guān)增資公告及定期報告中的“重大非股權(quán)投資情況”、財務(wù)報表附注等部分。檢查發(fā)現(xiàn)，公司上述披露存在不準確、不及時問題：

（一）公司披露自建歐洲研發(fā)運營中心項目屬于涉及“其他專用設(shè)備制造業(yè)”的固定資產(chǎn)投資，而你公司披露對大族歐洲的增資是用于大族歐洲基礎(chǔ)設(shè)施、市場網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，及投資并購境外先進激光設(shè)備公司等，未明確提及用于歐洲研發(fā)運營中心的建設(shè)。根據(jù)你公司提供的相關(guān)材料，該項目位于瑞士上瓦爾登州英格堡鎮(zhèn)，項目建設(shè)內(nèi)容為在對購買的酒店翻新的基礎(chǔ)上，擴建成多功能的按照五星級配備的會務(wù)酒店。

（二）公司歷年披露“歐洲研發(fā)運營中心”在建工程項目的預(yù)算數(shù)及工程進度與實際情況不符。你公司按照截至當(dāng)期該項目已經(jīng)投入的金額，加上未來 1 至 2 年內(nèi)計劃追加的資金數(shù)來披露項目的預(yù)算數(shù)，并計算相應(yīng)的工程進度，因此導(dǎo)致該項目披露的預(yù)算數(shù)不斷被調(diào)整追加。如前所述，你公司在 2014 年末已確定該項目建造的總預(yù)算金額為 10.57 億元人民幣。

（三）公司未及時披露該項目建造涉及的重大合同。2016 年 7 月 8 日，大族歐洲與

EberliGeneralunternehmungAG（以下簡稱 Eberli 公司）就該項目建造簽訂了總包合同。合同約定了 Eberli 公司作為項目總承包商承做上述多功能會務(wù)酒店的改建與新建，工程施工價格為不超過按照 PBK 造價公司核算的 1.545 億瑞士法郎，折合人民幣約 10.5 億元（按當(dāng)時匯率 1:6.80 折算），于 2016 年 4 月開工，2019 年 12 月前完工。上述總包合同屬于需要披露的重大合同，公司至今未予以披露。

公司在建設(shè)該項目期間，控股股東大族控股集團有限公司（以下簡稱大族控股）在瑞士也收購了兩家酒店（Frutt 酒店以及 Luzern 酒店），并處于改擴建中。檢查發(fā)現(xiàn)，歐洲研發(fā)運營中心項目的總包方為 Eberli 公司，同時是大族控股收購 Frutt 酒店項目的轉(zhuǎn)讓方及Frutt 酒店改擴建項目的總承包商。媒體質(zhì)疑上述項目之間存在資金關(guān)聯(lián)。